IIA-CIA-Part1日本語 by IIA Valid Free Exam Practice Test

Question 1

NA ガイダンスによれば、最高監査責任者 (CAE) による次の実践のうち、内部監査活動の組織的独立性を最も高めるものはどれですか。

A. CAEは少なくとも年に1回取締役会と非公開で会合を持ち、 B. CAE は、監査スタッフの業績評価と報酬に関して取締役会に報告します。 C. CAE は少なくとも年に 1 回、CEO と個人的に会います。 D. CAEは年次監査計画を審査し承認します。

Correct Answer: A

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Question 2

IIA の倫理規定の主な目的は何ですか?

A. 内部監査を実施するための必須の能力基準を確立する B. 内部監査のパフォーマンスに適した具体的な活動を伝える C. 内部監査の実施における個人と組織の行動を支配する原則と期待を確立する D. 企業およびその他のビジネス組織内での倫理的文化の促進

Correct Answer: C

Question 3

内部監査チームは、保証業務の一環として、組織のバリュー・アット・リスク・モデルを分析し、いくつかの有益な改善策を提案しました。経営陣は内部監査チームの取り組みに感銘を受け、追加的な対策を要請しました。以下の要請された対策のうち、実施された場合に内部監査の独立性に最も深刻な影響を与えるものはどれですか？

A. 獲得した経験を活かして、会社で使用されている他のモデルをテストします。 B. モデル入力を変更し、結果に基づいて行動方針を提案します。 C. 少なくとも半年ごとにモデルの有効性を評価します。 D. モデル出力がモデルによって指定された目的を果たしているかどうかを検証します。

Correct Answer: B

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Question 4

IIA ガイダンスによれば、内部監査活動の適切な役割は次のどれですか?

A. 経営陣に代わってリスク対応を実施する。 B. リスク管理プロセスの導入。 C. リスク許容度の設定。 D. リスクへの対応について経営陣に指導する。

Correct Answer: D

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Question 5

予算の少ない小さな会社では、取締役会と上級管理職が最高監査責任者 (CAE) に、特定のプロセスに影響を与える新しい規制要件によって促された特定の統制を開発するように依頼しました。CAE はまた、上級管理職に機能的に報告するように指示されました。このプロセスに関する監査契約は、内部監査計画で既に設定されています。次のうち、内部監査活動の独立性が損なわれているのはどれですか?

A. CAE による制御の開発。 B. CAE の上級管理職への機能報告。 C. 低予算。 D. このプロセスに関する監査契約。

Correct Answer: A

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Question 6

IIA のガイダンスによれば、倫理に関する次の記述のうち正しいものはどれですか?

A. 組織のビジネス倫理方針は、従業員の行動と期待を導くためだけに制定されます。 B. 国内事業と海外事業の両方を展開する組織では、ビジネス倫理が異なる場合があります。 C. ビジネス倫理は普遍的な性質を持ち、世界中の組織は中傷基準に従うことが期待されています。 D. 組織のビジネス倫理は、サプライヤーの顧客やビジネスパートナーの倫理とは独立していなければなりません。

Correct Answer: B

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Question 7

サプライヤー管理プロセス契約に割り当てられた内部監査員が、プロセス所有者とともにリスク評価をレビューします。監査員は、資格のないサードパーティのサービスプロバイダーを雇用する可能性のあるリスク対応について質問します。プロセス所有者は、サードパーティが雇用される前に必要な能力を備えていることを確認するためにデューデリジェンスチェックが実行されていると回答します。プロセス所有者が使用しているリスク管理手法は次のどれですか。

A. リスク受容 B. リスク共有 C. リスク軽減 D. リスク回避

Correct Answer: C

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Question 8

IT 管理者は、IT 部門のすべての従業員に、部門の使命の価値観と主要業績評価基準に関する年次トレーニングに参加することを要求しています。この活動は、次のどの状態を防ぐために設計されていますか?

A. モニタリングギャップ B. ナレッジのキル数のギャップ C. 通信障害 D. 説明責任/報酬の失敗

Correct Answer: C

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Question 9

内部監査員は、組織が財務取引をどのように処理し、文書化されたポリシーと手順が遵守されているかを評価しています。監査員は、特定の従業員と面談し、それぞれの役割と責任を理解することを要請しました。しかし、従業員は多忙を理由に面談を拒否しました。監査員の紛争解決能力を最もよく示す回答は次のうちどれですか。

A. 監査人は従業員が反応しないと判断し、監査業務に影響を与える可能性のある範囲制限として、行動と懸念事項を文書化します。 B. 監査人は組織の上級管理職と会い、従業員の行動と関係者全員が満足できる解決策について話し合う。 C. 監査人は部門の監督者とスタッフと会い、従業員の行動について話し合い、理解と潜在的な解決策を得る。 D. 監査人は、従業員が組織の要求通りに財務取引を処理しているかどうかを判断するために他の選択肢を検討する。

Correct Answer: B

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IIA Internal Audit Fundamentals (IIA-CIA-Part1日本語版) - IIA-CIA-Part1日本語 Exam Practice Test